聚焦“養老保險第三支柱” 推動第三支柱建設已迫在眉睫

經濟之聲專題報道《兩會金融關鍵詞》，8日聚焦“養老保險第三支柱”。

“養老保險第三支柱”指的是個人養老儲蓄計劃，由個人自愿繳費，體現個人養老責任，產品體系涵蓋了保險、銀行、資管等多種類型。今年的政府工作報告強調，實施積極應對人口老齡化國家戰略，并特別指出，要健全多層次社會保障體系。目前，第三支柱已經成為這個體系中越來越重要的組成部分。全國政協委員、對外經濟貿易大學保險學院副院長孫潔指出，目前我國的養老保障體系內部發展還不均衡，第三支柱養老的發展還相對滯后，未來，隨著人口老齡化等壓力，推動第三支柱建設已經迫在眉睫。

孫潔說：“第一支柱就是基本養老保險，我們叫‘一枝獨大’，現在發展的空間已經比較飽和，基本養老保險現在覆蓋了13億人群，但是隨著人口老齡化，領取養老金的人數越來越多，領取的期限越來越長，因此現在已經壓力很大。第二支柱企業年金發展非常緩慢，所以一支柱和二支柱都已經沒有更大的發展空間，這個時候就得開始考慮從第三支柱作為切入點，加快養老保障體系，一個多層次的養老保障體系的建立。”

第三支柱養老保險屬于個人稅收遞延型的養老保險，只有繳納個人所得稅，才能享受相應的稅收優惠。因此，購買有一定的門檻。孫潔說，2018年，第三支柱已經開始在上海、蘇州和廈門試點，不過，從試點的效果來看，并沒有達到預期目標。“稅延養老保險特別是第三支柱養老保險，它從經濟比較發達的地區或者城市開始試點，居民的消費能力、購買能力、投保的意愿、意識都還是比較強的。但正好趕上2018年個人所得稅的起征點提高到了5000以上。這個時候，真正的納稅人減少了，至少月收入得在2萬元以上才有可能購買這樣一個險種，要求的收入水平會比較高，這就決定了稅延養老保險現在的受益面比較小。”

那么，怎樣解決養老保險第三支柱的門檻問題?對外經貿大學保險學院教授王國軍說，一些國外的經驗值得借鑒。“交個人所得稅的人才能享受這種制度是必須改變的，像德國有一個叫李斯特養老金，這種養老金針對的是普通大眾，更主要的是對低收入人群有好處。你不交個人所得稅沒有關系，因為現在個稅的信息系統做得已經非常強大，你雖然不交個稅，但是我也知道你的收入，這些都記錄在案的。如果你買了這個保險，那我可以給你補貼，你不需要再交個人所得稅。”

建立多層次的養老保險體系，是積極應對人口老齡化、促進養老保險制度可持續發展的重要舉措。孫潔認為，未來要加大對第三支柱產品的政策支持力度，出臺一攬子強有力的激勵政策。第一，要增加稅收優惠或者稅收遞延的稅優力度。第二，希望加快試點，擴大試點的城市，把這個面推開。第三，在稅收優惠這塊，中國人的稅收理念不是特別強，不論稅收優惠也罷，稅收減免也罷，反正因為這些保險他得退休以后才能享受到，所以感覺比較遙遠。能否把稅收優惠政策改成財政補貼型?購買保單的時候直接就可以享受。第四，需要有財政補貼，對中等收入甚至低收入的人通過補貼方式進行繳費，我們叫配比繳費或者配比補貼，通過這種方式讓更多人自主參與投保商業養老保險。(記者陳愛海 唐婧)

關鍵詞： 養老保險